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虚开成就11亿“无本”生意?

案情概况

2016年11月,江苏省连云港赣榆区税务部门在监控所辖一批商贸企业的纳税数据时,发现以下疑点:

√ 注册地址偏僻,法定代表人、财务负责人都来自广西、贵州、福建、四川等地;

√ 海关缴款书上货物名称为轮胎、废塑料,发票上却是医疗器械、手机配件等,均跨月比对重号;

√ 在某一时段开票量激增,持续数月后突然降为零申报直至非正常户状态;

√ 经营范围中有自营和代理各项进出口业务,但从未到商务、海关等管理部门办理《对外贸易经营者备案登记表》、海关电子口岸等相关审批手续;

√ 27 家公司均为空壳公司,涉案人员已全部走逃失联。

经过分析,检查人员认为其具有重大虚开发票违法嫌疑,决定联手公安部门成立专案组对其经营情况实施核查。

案件结果

通过调阅27家公司的登记资料、发票领购记录及办税服务厅监控录像,锁定代账会计;

通过海关查询得知真实进口商品全是“冻肉”;

通过银行账户检查,发现大额资金均当天进当天出,存在资金回流嫌疑;

通过税务数据情报平台、增值税发票新系统等分析发票流向;

通过梳理工商信息、法人及财务负责人身份信息及活动轨迹,依托公安大数据抓捕犯罪嫌疑人。

……

经查实,犯罪嫌疑人王某魁注册 27 家空壳公司,利用虚假的海关缴款书抵扣进项税款,在没有真实货物交易的情况下,以收取开票费的方式虚开增值税专用发票 2430 份,金额 2.3 亿元,税额 0.39 亿元,受票企业 200 余家,总金额达 11.31 亿元。目前,公安机关已抓获7名犯罪嫌疑人,虚开的专票信息也已发往涉案地税务机关、公安机关协查,努力挽回国家税款损失。

理道提醒

金三系统下,继续采用从前简单粗暴的“买发票”进行避税无疑是自寻死路。金三系统的强大监控和各政府部门的信息互通,更让企业藏不住秘密。未来必然是规范经营、合理避税、享受优惠、最终谋求上市才是企业生存之路。