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申报20万,隐匿2000万!

案情概况

近期,审计部门在调查广东A粮油集团公司时,发现其客户——佛山市M粮油公司在2015-2016年间从A公司购入了大量大米,但M粮油公司后续销售、纳税状况与其采购量并不匹配,涉嫌隐瞒实际销售收入、偷逃税款,遂将案件线索移交税务机关。

佛山市税务机关获得线索后,立刻成立专项调查组对M公司数据和经营情况实施分析。

案件结果

通过分析企业2015-2016年申报收入数据,明确申报收入数据与采购情况相差甚远;通过调查公司账户和法人及其亲属6个私人账户的资金往来情况,发现货款性质的转入金额多达1500万;通过向M公司关联企业的当地税务机关发函协查、码头观察客户提货情况,明确M公司实际采购、销售情况。检查人员最终查实:M粮油公司在2015-2016年,通过私人账户收款,账外经营隐匿销售收入2000多万元。

税务机关依法对M公司作出补缴增值税、企业所得税、加收滞纳金,并处罚款共209.4万元的处理决定。此外,由于M公司偷税数额超过100万元,按规定企业纳税信用已降为D级,公司及法人已被税务机关列入涉税违法黑名单,受到联合惩戒。

理道提醒

企业隐瞒收入,除金税三期大数据分析被税局发现指标异常的风险,在有关部门对其上下游任意企业的调查中都可能暴露真实经营情况,进而引起税务机关的重点关注。

而一旦被调查,税务机关通过实地探查能轻易了解企业真实“货物流”,与收入申报数据一对比即可发现差异,加上调查私人账户了解“资金流”、各地税局协查了解“发票流”,隐瞒的收入往往不得不“见光”、纳税。面对滞纳金、罚款、信用降级、联合惩戒等处罚,企业往往悔不当初。

建议企业不要对税务检查抱有侥幸心理,使用公司账户进行收支结算、如实记录收入情况,合法合规进行税务筹划,这样才能“税”得安稳!