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人脸识别有异常?大数据识破虚开案件

案情概况

疫情期间广西税务机关应用人脸识别验证技术向纳税人推出了线上“非接触式”企业税务登记办理服务,在对后台数据进行日常监控时发现不法分子利用异常“人脸”通过实名认证注册成立空壳公司。税务稽查专案组借鉴新冠肺炎疫情防控方法,采取交替关联核查的新战法:“以案找人”查找“密切接触者”以及“由人寻企”查找“疑似病例”,结合大数据信息成功挖出两个虚开犯罪团伙,查出8163份涉嫌虚开发票,涉及金额7.3亿,斩断虚开链条。

案件稽查过程

2020年3月广西税务机关务局风险管理部门在人脸识别验证系统后台数据发现异常“人脸”,这些“人脸”五官扭曲,外貌、性别与匹配的身份证存在差异,同时动态画面存在拼接痕迹,但这几张“人脸”都已完成了企业登记的实名认证手续。

税务风险分析部门迅速将线索推送给稽查部门。稽查人员调查这些“人脸”认证注册的7家商贸公司,发现这些公司存在财务人员或法定代表人交叉任职;同时发现其中3户企业3月18日申领75份增值税专用发票,当天晚上即以螺纹钢等普通建筑材料作为品名全部顶额开具给下游上海企业,购销业务有违常规等异常情况。稽查人员判断异常“人脸”认证很可能注册空壳企业,从事虚开违法活动。

税务稽查部门与公安机关成立“3·26专案”组,通过实名认证、发票领用和开具等环节入手,锁定违法团伙;利用金税三期、增值税发票管理系统,查找类似企业挖出虚开链条,结合公安大数据信息进行精准追踪,最后成功破案。

理道提醒

在本案中,我们可以看到,税收大数据技术发挥着越来越关键的作用,税务机关可以通过运用大数据追踪企业的商业轨迹、发票轨迹,以企业经营状态为线索,结合购销业务活动开展精准分析,智能导侦导查,精准打击虚开骗税行为。

提醒企业,采用取得虚开发票方式偷税漏税的行为,不仅会被补缴税款和滞纳金,还会面临刑事责任。

虚开发票不可取,建议企业做好风险管控,减轻税负,还需合法合规筹划。